Trecerea de la start-up la o companie aflată într-o etapă de dezvoltare schimbă și modul în care sunt gestionate finanțele. Dacă în primii ani fondatorul poate urmări direct veniturile, cheltuielile și fluxurile de numerar, creșterea afacerii aduce investiții, echipe mai mari, proiecte complexe și decizii care necesită o perspectivă financiară mai amplă.
În această perioadă de tranziție, companiile pot ajunge să aibă nevoie de experiență financiară la nivel executiv, fără ca volumul activității să justifice încă angajarea unui CFO permanent. Modelul Fractional CFO poate răspunde tocmai acestei nevoi intermediare.
Cum se schimbă nevoile financiare odată cu dezvoltarea
Pe măsură ce businessul crește, datele financiare trebuie folosite nu doar pentru a înțelege rezultatele deja obținute, ci și pentru a anticipa evoluțiile viitoare. Bugetarea, prognozele de cash-flow, analiza profitabilității și evaluarea investițiilor devin tot mai importante pentru management.
O companie poate avea rezultate bune și, în același timp, să se confrunte cu presiuni asupra lichidității dacă investițiile sau extinderea nu sunt planificate corespunzător. De aceea, deciziile privind dezvoltarea trebuie analizate din mai multe perspective înainte de a fi implementate.
În cazul organizațiilor care desfășoară activități în cadrul unor grupuri internaționale, inclusiv preturile de transfer pot deveni relevante pentru modul în care sunt structurate și documentate anumite tranzacții între entități afiliate.
Ce aduce un Fractional CFO
Un CFO care lucrează într-o formulă fracționată nu se limitează la verificarea unor indicatori financiari. Rolul poate presupune participarea la procesele de planificare și la deciziile strategice care au implicații asupra finanțelor companiei.
Analiza rezultatelor, construirea bugetelor, monitorizarea cash-flow-ului și elaborarea unor scenarii financiare sunt câteva dintre activitățile care pot susține managementul. În funcție de obiective, specialistul poate contribui și la evaluarea unor investiții, la planificarea finanțării sau la pregătirea companiei pentru o etapă de extindere.
Un avantaj important îl reprezintă flexibilitatea. Compania poate beneficia de expertiză financiară avansată fără să creeze imediat o poziție permanentă și fără să aloce aceleași resurse ca în cazul unei structuri executive complete.
De ce contează etapa de dezvoltare
Nu cifra de afaceri este singurul element care determină necesitatea unui CFO. Complexitatea operațiunilor poate fi la fel de importantă.
O companie care intră pe piețe noi, își extinde portofoliul de produse sau atrage finanțare poate avea nevoie de o analiză financiară mai sofisticată chiar dacă structura sa nu este încă foarte mare. În schimb, un business cu procese relativ simple poate funcționa o perioadă mai lungă fără o funcție financiară executivă permanentă.
În cazul unei tranzacții de amploare, de exemplu, serviciul de consultanta fuziuni si achizitii poate deveni relevantă pentru evaluarea și structurarea operațiunii, alături de analiza financiară necesară luării unei decizii informate.
O etapă intermediară între două modele
Modelul Fractional CFO poate fi privit ca o etapă de tranziție între gestionarea financiară specifică unui start-up și construirea unei funcții financiare mature.
La început, fondatorul și echipa de contabilitate pot acoperi cea mai mare parte a necesităților. Ulterior, pe măsură ce compania se dezvoltă, apare nevoia unei persoane care să interpreteze datele financiare dintr-o perspectivă strategică și să le conecteze cu obiectivele de business.
Această schimbare nu trebuie făcută brusc. Implicarea unui specialist extern poate fi ajustată în funcție de proiecte, perioade de creștere sau obiective specifice, până când compania ajunge la nivelul la care un CFO permanent devine justificat.
Când poate fi necesară o funcție financiară permanentă
Pe măsură ce organizația devine mai complexă, poate apărea nevoia unei prezențe financiare constante. Structurile de grup, numărul mare de tranzacții, relația cu investitorii și finanțatorii sau cerințele extinse de raportare pot transforma funcția financiară într-una esențială pentru activitatea de zi cu zi.
În acel moment, un CFO permanent poate coordona o echipă internă și poate participa constant la deciziile strategice ale companiei. Până atunci, însă, formula fracționată poate permite accesul la competențe similare într-un mod mai flexibil.
O soluție adaptată companiilor în creștere
Maturizarea unei afaceri presupune și maturizarea modului în care sunt luate deciziile financiare. Datele trebuie analizate în context, riscurile trebuie anticipate, iar investițiile trebuie corelate cu resursele disponibile.
Pentru companiile aflate între etapa de start-up și cea în care un CFO permanent devine necesar, modelul Fractional CFO poate oferi un echilibru între expertiză și flexibilitate. Astfel, funcția financiară poate evolua odată cu businessul, fără ca organizația să își asume prematur o structură mai complexă decât cea de care are nevoie.
